Dlaczego warto zainwestować w IKZE? Przewodnik dla początkujących. Dlaczego warto oszczędzać na emeryturę z IKE i IKZE?

Zaledwie pół miliona Polaków w wieku od 16. roku życia pod koniec 2022 roku miało otwarte własne konto emerytalne – IKZE. Zgromadzonych na nich było około 7 mld zł. Jednak nadal to niewiele, a eksperci alarmują, żebyśmy możliwie jak najszybciej zainwestowali we własną przyszłość i założyli konto zabezpieczenia emerytalnego. Dlaczego warto to zrobić? Czy założenie IKZE lub IKE pozwoli na zagwarantowanie godnego życia na emeryturze?

Czym są IKE i IKZE?

Niniejszy poradnik dotyczy IKZE, czyli Indywidualnych Kont Zabezpieczenia Emerytalnego, ale nie można pominąć Indywidualnych Kont Emerytalnych. Zarówno IKE, jak i IKZE pozwalają na indywidualne oszczędzanie na przyszłą emeryturę. Środki odłożone na takich kontach emerytalnych mogą stanowić zabezpieczenie na „jesień życia”, ale pozostają własnością oszczędzającego i mogą być wypłacone w dowolnym momencie, choć często z utratą preferencji, jakie związane są z gromadzeniem środków na IKZE lub IKE.

IKE czy IKZE to element III dobrowolnego filaru systemu emerytalnego, razem z PPK czy PPE. Oznacza to, że można, ale nie trzeba przystępować do niego i oszczędzać na indywidualnym koncie emerytalnym lub indywidualnym koncie zabezpieczenia emerytalnego.

Kto może dokonywać wpłat na IKZE?

Konta emerytalne IKZE i IKE są dostępne dla wszystkich osób, które wyrażą chęć ich założenia i ukończyły 16. rok życia. Trzeba przy tym podkreślić, że osoby w wieku od 16 do 18 lat, mogą dokonywać wpłat na IKZE czy IKE jedynie w roku, w którym uzyskały dochody z pracy wykonywanej na podstawie umowy o pracę. Po ukończeniu 18. roku życia wymóg ten nie obowiązuje.

Gdzie założyć IKZE i oszczędzać na emeryturę?

IKZE można założyć w wybranej przez oszczędzającego instytucji, w tym w:

• banku,
• biurze maklerskim lub domu maklerskim,
• funduszu inwestycyjnym,
• dobrowolnym funduszu emerytalnym,
•  zakładzie ubezpieczeń.

Wybór ten determinuje w dużej mierze to, w jaki sposób będą inwestowane pieniądze.

Jakie są limity wpłat na IKZE?

Na IKZE nie można dokonywać wpłat w dowolnej wysokości, ponieważ obowiązują pewne limity uzależnione od wysokości przeciętnego prognozowanego wynagrodzenia miesięcznego w gospodarce narodowej na dany rok określonego w ustawie budżetowej. W 2023 roku limity wpłat na IKZE wynoszą:

•  8 322 zł – limit podstawowy dla wszystkich oszczędzających, wynosi on tyle co 1,2-krotność prognozowanego średniego wynagrodzenia,
• 12 483 zł – limit dla osób prowadzących pozarolniczą działalność gospodarczą, wynosi tyle co 1,8-krotność wspominanego wynagrodzenia.

Również w przypadku IKE istnieje limit. W 2023 roku wynosi 20 805 zł.

Jak działa IKZE pod względem podatkowym?

IKZE, podobnie jak konto IKE, ma umożliwiać Polakom gromadzenie dodatkowych środków na przyszłość. Jednocześnie składki są inwestowane, co oznacza, że pieniądze przyszłych emerytów są pomnażane w wybrany przez nich sposób.

Warto wiedzieć, że IKZE oferuje krótko- i długoterminowe korzyści podatkowe. Najważniejsze jest to, że środki nie podlegają opodatkowaniu podatkiem dochodowym od osób fizycznych ani podatkiem od zysków kapitałowych, nazywanym podatkiem Belki. Naliczany jest jedynie zryczałtowany podatek od wypłacanych środków w wysokości 10 proc. salda rachunku.

Należy pamiętać o tym, że takie warunki wypłaty w przypadku IKZE, bez podatku od zysków kapitałowych czy podatku dochodowego, zachowane będą, jeśli środki z IKZE zostaną wypłacone nie wcześniej niż po ukończeniu przez właściciela konta zabezpieczenia emerytalnego 65. roku życia. Konieczne jest również uzyskanie co najmniej 5 lat kalendarzowych okresu oszczędzania na IKZE, by wypłata po osiągnięciu wieku emerytalnego nie pociągała za sobą wysokiego podatku.

Przy wcześniejszej wypłacie pieniędzy z IKZE pojawia się konieczność zapłaty podatku dochodowego od wszystkich wycofanych środków, czyli wpłat i zysków.

Ponadto nie należy zapominać, że już w trakcie oszczędzania na emeryturę w ramach rachunku IKZE oszczędzający czerpią realne korzyści. Mogą bowiem skorzystać z ulgi podatkowej. Wpłaty na IKZE podlegają odliczeniu w każdej deklaracji rocznej PIT od podstawy opodatkowania podatkiem dochodowym od osób fizycznych PIT, zgodnie ze stawką podatku, jaka dotyczy danego podatnika.